公司转让股权要交税吗？

导读：

公司转让股权要交税，可能会涉及的税有个人所得税、企业所得税、印花税、契税、增值税等，不同情况下具体的税费也有所不同，不同地区对税费的缴纳也有相应的减免政策。

一、

　　公司转让股权要交税。股权转让主要涉及的税种包括企业所得税、个人所得税和印花税，但在实践中，由于交易方式不同（比如现金收购、股权交换），或者涉及所在行业的特殊性质，也可能涉及其他税种，例如房地产业可能会涉及土地增值税、契税等。在股权转让中，单位、个人承受企业股权，企业的土地、房屋权属不发生转移，不征契税；现金收购情况下，如果原股东是企业，交企业所得税，一般是25%，但如该企业享受税收优惠政策按优惠政策办理，如高新技术企业的所得税率是15%。个人股东则交20%的个人所得税。

二、

　　股权转让成功后标志是办理了股东变更登记，受让方取得股东资格。一般情况下以当事人签订股权转让合同，有公司注销原股东的出资证明，向新股东签发出资证明，并相应修改公司章程和股东名册中有关股东及其出资额的记载为标准。

　　若公司不履行上述义务时，并不能产生否定股权转让的效力。但是由于公司未办理相关变更手续，股权转让完成的效力仅具有对内对抗的效力，不能对抗公司外部的当事人。找法网提醒，签订股权转让合同后，双方业已履行完毕，虽未办理工商登记变更，不影响受让方取得股东资格。

三、

　　公司股东之间转让股权法律并没有规定需要通知其他股东，因此不通知也是可以的，但是如果公司章程有规定通知义务的，则应当通知。依照新《公司法》第七十二条之规定，有限责任公司股东之间转让股权是不受限制的。

引用法条

[1]《中华人民共和国公司法》第七十二条

有限公司股权转让需要缴税吗

有限公司股权转让需要缴税。根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第六条第8款规定“财产转让所得，是指个人转让有价证券、股权、建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他财产取得的所得”，因此，个人转让股权的所得属于财产转让所得项目，应缴纳个人所得税。财产转让所得按次征收，税率是20%，其应纳税所得额则根据《中华人民共和国个人所得税法》第六条第5款规定“财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额”来计算，因此，股权转让所得应缴纳的个人所得税=(股权转让收入-取得股权所支付的金额-转让过程中所支付的相关合理费用)×20%。如果转让方是公司，公司将股权转让给某公司，该股权转让所得，将涉及到企业所得税等。

公司股权转让需要缴税吗？如何缴税？

公司股权转让是常见的事，公司股权转让是否缴税？如何缴纳呢？一般企业、中小企业、上市公司等各类公司的股份转让有何不同呢？做企业的、想创业的必须了解这些。  

一、非上市公司股权转让

1、一般企业之间的股权转让。由转让双方按万分之五的税率，适用“产权转移书据”税目缴纳印花税。

政策规定：财产所有权转移书据的征税范围是：经**管理机关登记注册的动产、不动产的所有权转移所立的书据，以及企业股权转让所立的书据。适用税率按所载金额万分之五贴花。

产权转移书据由立据人贴花，如未贴或者少贴印花，书据的持有人应负责补贴印花。所立书据以合同方式签订的，应由持有书据的各方分别按全额贴花。这里说的股权转让，适用印花税税目中的“产权转移书据”，适用范畴主要限定在非上市公司之间。 

2、全国中小企业股份转让。系统中企业股权转让，由出让方按1‰的税率计算缴纳证券(股票)交易印花税。

政策规定：2014年6月1日起，全国中小企业股份转让系统买卖、继承、赠与股票所书立的股权转让书据，依书立时实际成交金额，由出让方按1‰的税率计算缴纳证券(股票)交易印花税。

2013年1月16日，全国中小企业股份转让系统正式揭牌运营，该系统是经***批准，继上海证券交易所、深圳证券交易所之后第三家全国性证券交易所。全国中小企业股份转让系统有限责任公司为其运营管理机构，主要是组织安排非上市股份公司股份的公开转让，为创新型、创业型、成长型中小微企业发展服务。 

二、上市公司股权转让

出让方按1‰的税率缴纳证券(股票)交易印花税。 

政策规定：从2008年9月19日起，调整证券(股票)交易印花税征收方式，将现行的对买卖、继承、赠与所书立的a股、b股股权转让书据按1‰的税率对双方当事人征收证券(股票)交易印花税，调整为单边征税，即对买卖、继承、赠与所书立的a股、b股股权转让书据的出让方按1‰的税率征收证券(股票)交易印花税，对受让方不再征税。

按照现行印花税政策规定，投资人以其持有的上市公司股权进行出资而发生的股权转让行为，不属于证券(股票)交易印花税的征税范围，不征收证券(股票)交易印花税。上述政策规定可以理解为，上市公司股权出资而发生的股权转移不视同股票买卖。  

三、优先股转让

出让方按1‰的税率缴纳证券(股票)交易印花税。

政策规定：2014年6月1日起，在上海证券交易所、深圳证券交易所、全国中小企业股份转让系统买卖、继承、赠与优先股所书立的股权转让书据，均依书立时实际成交金额，由出让方按1‰的税率计算缴纳证券(股票)交易印花税。

优先股，指依照公司法，在一般规定的普通种类股份之外，另行规定的其他种类股份，其股份持有人优先于普通股股东分配公司利润和剩余财产，但参与公司决策管理等权利受到限制。公开发行优先股的发行人限于证监会规定的上市公司，非公开发行优先股的发行人限于上市公司(含注册地在境内的境外上市公司)和非上市公众公司。优先股应当在证券交易所、全国中小企业股份转让系统或者在***批准的其他证券交易场所交易或转让。

与普通股比，优先股是公司在筹集资金时，给予投资者某些优先权的股票，这种优先权主要表现在：一是优先股有固定的股息，不随公司业绩好坏而波动，并已可以先于普通股股东领取股息；二是当公司破产进行财产清算时，优先股股东对公司剩余财产有先于普通股股东的要求权。但优先股一般不参加公司的红利分配，持股人亦无表决权，不能借助表决权参加公司的经营管理。 

来源：广源证卷 

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公司股权转让要交企业所得税吗

公司股权转让是通过法定方式转让其全部出资或者部分出资的行为。在股权转让交易中，转让方为纳税义务人，而受让股权的一方是扣缴义务人，履行代扣代缴税款的义务。根据《公司股权转让的税费处理》公司将股权转让给某公司，该股权转让所得，将涉及到企业所得税、营业税、契税、印花税等。因此，公司把自己的的股权转让给其他公司或者个人，都必须缴纳企业所得税。需要强调的是，如果转让时企业是亏损的或者以原价转让，就不用缴纳企业所得税了，如果转让时企业是盈利的，就必须要缴纳企业所得税。

公司股权转让需要缴税吗?

公司股权转让缴税分一下几种情况：一、非上市公司股权转让(一)一般企业之间的股权转让由转让双方按万分之五的税率，适用“产权转移书据”税目缴纳印花税。(二)全国中小企业股份转让系统中企业股权转让由出让方按1‰的税率计算缴纳证券(股票)交易印花税。二、上市公司股权转让出让方按1‰的税率缴纳证券(股票)交易印花税。三、优先股转让出让方按1‰的税率缴纳证券(股票)交易印花税。扩展资料；依据《国家税务总*关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知》（国税发[2000]118号）。自然人股权转让行为，转让方需要按“财产转让所得”计征个人所得税。即：以转让股权的收入额减除原值和合理费用后的余额，适用百分之二十的比例税率，计算缴纳个人所得税。但是，如果转让方以原价转让的，不交个人所得税。股权发生了实质上的转移，而且转让方也相应获取了报酬或免除了责任，因此都应当属于股权转让行为，个人取得所得应按规定缴纳个人所得税。参考资料来源：百度百科-个人所得税参考资料来源：百度百科-股权转让

转让股份还要交税吗

转让股份是要交税的。1.自然人转让交税，只需缴纳个人所得税以及印花税；2.公司法人转让交税，需缴纳多类目的税种，例如增值税、企业所得税等等。

股权转让注意事项之公司股权内部转让需不需要缴税？

《个人所得税法》第三条个人所得税的税率：

(一)综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率(税率表附后);

(二)经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率(税率表附后);

(三)利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

内部股权转让相关事项

对于股权的内部转让，《公司法》没有规定明确的限制，但该条第4款规定："公司章程对股权转让另有规定的从其规定。"本款规定应该是对前款规定的例外规定。

这意味着公司章程可以对股东相互转让其股权作出限制。因此，如果公司章程对股东相互转让股权做出了限制性规定，则股权转让不得违反该规定。

（1）举行股东会议，征求股东意见

根据我国《公司法》第72条的规定，有限责任公司股东超过半数表决通过后，股权方可转让。股东之间相互转让股权时，不需经过股东会表决同意，只需股东之间协商并通知公司及其他股东即可。

（2）转让双方签订股权转让协议

协议中应对转让股权的数额、价格、程序、双方的权利和义务作出具体规定，使其作为有效的法律文书来约束双方的转让行为，股权转让合同应当遵守《合同法》的一般规定。

（3）收回原股东的出资证明书，发给新股东出资证明书

对公司股东名册进行变更登记，注销原股东名册，将新股东的姓名或名称、住所地段受让的出资额记载于股东名册，并相应修改公司章程但出资证明书作为公司对股东履行出资义务和享有股权的证明。

（4）到工商部门进行股权变更登记

将新修改的公司章程、股东及其出资变更等向工商行政管理部门进行工商变更登记，至此，公司股权转让的法定程序才告完成。

由于股权变动频繁及缺乏系统、规范的立法规制，非上市股份有限公司股东名册的管理最为复杂。从长远考虑，非上市公司的股东名册应当由具有公示、公信力的第三方，以登记托管的形式予以委托管理。股权登记托管应该也必将成为非上市股份公司股权规范管理的合理选择。非上市股份公司股权登记托管是一种重要的手段，其价值主要表现在以下几个方面。

第一，规范买卖行为。通过非上市公司股权实施集中管理，按照有关法规进行股权的登记、过户、挂失、查询、分红等管理业务，可以公开公司的股权信息，规范非上市股份公司股权的交易和流动，使买卖行为实现“四化”，即公开化、统一化、集中化、程序化。

第二，规范公司股票管理。对于非上市公司发行的股票分为记名股和不记名股，因其形式的不同而使用不同的记载事项和转让规则。由于许多公司怠于履行股东名册的备置义务，使得进入市场交易的股权的性质和形式无法公示，增加了市场的不确定性。通过统一的股权登记托管实现对非上市公司股票发行转让的规范。

第三，规范场外交易行为。只有为股权的交易设立必要的登记、过户等法定程序，并在固定的股权登记托管中心集中进行，才能彻底的阻止非上市公司股份的场外交易问题，杜绝交易人私自进行股权转让和股权登记变更。非上市公司股权登记托管制度正是确保股权进入产权交易场所的制约机制。

第四，股权登记托管还具有保障登记公司自身安全和利益的功能。一方面，进行股权登记托管的公司被科以登记的义务，通过这一义务的履行，保障相对人的交易安全；另一方面，通过登记程序，确定公司的股权性质、类型及交易方式和范围，保障公司各种权利的规范行使，从而促进公司公信力的提升，更便于开展权益融资或其它业务合作。

第五，企业进行股权登记托管后，可提高公司股权的流动性，实现规范的股权交易，促进公司价值的提升，其作用具体体现在以下方面：

1.非上市股份公司通过股权登记托管，可以利用托管机构的信息发布网络、信息汇编处理和资源整合的专业能力及股权登记托管的公信力，促进公司各项资本运作的开展，实现企业经营发展战略。如，企业购并、股权置换、产业结构调整等。

2.非上市股份公司通过股权登记托管可以协调和仲裁员工与企业之间的利益冲突，消除员工对企业能否兑现职工股权权益的疑虑，有利于员工持股、员工期权等现代企业管理制度的实施。

3.非上市公司进行股权登记托管后，托管机构将承担股权的管理责任，公司从此实现了股权管理的规范化。一方面，提高公司管理层次，达到了近似上市公司的管理要求，为企业上市创造了必要的条件；另一方面，可以清理和理顺非上市公司股权关系，优化企业治理结构（特别是具有股权历史遗留问题的企业），更加重要的是，可以维护中小股东的权益、促进现代企业制度的建立、全面提升企业经营素质。

因此，非上市股份公司股权登记托管对进行托管的公司是一种保护，亦可为培育企业上市创造条件，可以提高企业透明度、提升企业公信力。

公司股权转让需要缴税吗？

如果转让金额跟实际股权价值小很多很多可不可以？比如注册资本500万，我以1000元的价格装让80%的股份可不可以？可以的话需要如何缴税？如果赠予股权双方需要缴税吗（相当于0元转让股权）？需要按什么金额缴税？

主要文件参考《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》的公告（国家税务总*公告2014年第67号）。

1、股权转让要不要缴税？

要，双方就转让金额分别缴纳0.05%的印花税；如果是溢价转让，转让方以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按“财产转让所得”缴纳个人所得税。

2、如果转让金额跟实际股权价值小很多很多可不可以？

第十一条 符合下列情形之一的，主管税务机关可以核定股权转让收入：

(一)申报的股权转让收入明显偏低且无正当理由的；

(二)未按照规定期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的；

(三)转让方无法提供或拒不提供股权转让收入的有关资料；

(四)其他应核定股权转让收入的情形。

第十二条 符合下列情形之一，视为股权转让收入明显偏低：

(一)申报的股权转让收入低于股权对应的净资产份额的。其中，被投资企业拥有土地使用权、房屋、房地产企业未销售房产、知识产权、探矿权、采矿权、股权等资产的，申报的股权转让收入低于股权对应的净资产公允价值份额的；

(二)申报的股权转让收入低于初始投资成本或低于取得该股权所支付的价款及相关税费的；

(三)申报的股权转让收入低于相同或类似条件下同一企业同一股东或其他股东股权转让收入的；

(四)申报的股权转让收入低于相同或类似条件下同类行业的企业股权转让收入的；

(五)不具合理性的无偿让渡股权或股份；

(六)主管税务机关认定的其他情形。

注意看斜体字部分，这种行为是文件明确列举的股权转让收入明显偏低，主管税务机关会重新核定股权转让收入。

税务机关会怎么来核定呢？

第十四条 主管税务机关应一次按照下列方法核定股权转让收入：

(一)净资产核定法

股权转让收入按照每股净资产或股权对应的净资产份额核定。

被投资企业的土地使用权、房屋、房地产企业未销售房产、知识产权、探矿权、采矿权。股权等资产占企业总资产比例超过20%的，主管税务机关可参展纳税人提供的具有法定资质的中介机构出具的资产评估报告核定股权转让收入。

6个月内再次发生股权转让且被投资企业净资产未发生重大变化的，主管税务机关可参照上一次股权转让时被投资企业的资产评估报告核定此次股权转让收入。

(二)类比法

1.参照相同或类似条件下同一企业同一股东或其他股东股权转让收入核定；

2.参照相同或类似条件下同类行业企业股权转让收入核定。

(三)其他合理方法

主管税务机关采用以上方法核定股权转让收入存在困难的，可以采取其他合理方法核定。

也就是说，起码价格要与股权对应的公司净资产份额一致。一定要特别注意第三种方法，如果是核定与净资产一致，要不要交个人所得税得看公司经营情况，如果是累计亏损状态，每股净资产已经低于每股原值，自然就不用交了，刚好相等也不用交。如果公司经营的好，算出来是溢价转让，那就是得交相应的个人所得税了。注意，不交不等于不申报。

3、如果赠与股权双方需要缴税吗(相当于0元转让股权)？需要按什么金额缴税？

第三条 本办法所称股权转让是指个人将股权转让给其他个人或法人的行为，包括以下情形：

(一)出售股权；

(二)公司回购股权；

(三)发行人首次公开发行新股时，被投资企业股东将其持有的股份以公开发行方式一并向投资者发售；

(四)股权被司法或行政机关强制过户；

(五)以股权对外投资或进行其他非货币性交易；

(六)以股权抵偿债务；

(七)其他股权转移行为。

在实务操作中，一般把赠与看做第七种类型，但是，送出去的人无论怎么核定价格，实际上没有任何收益，个人所得税是交不了的。但是，受赠予方接受股权，是否要就作为收入缴纳个人所得税，目前相关规定是真空状态。

以下情况属于明显偏低但有正当理由：

第十三条符合下列条件之一的股权转让收入明显偏低，视为有正当理由：

(一)能出具有效文件，证明被投资企业因国家政策调整，生产经营受到重大影响，导致低价转让股权；

(二)继承或将股权转让给其能提供具有法律效力身份关系证明的配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹以及对转让人承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人；

(三)相关法律、**文件或企业章程规定，并有相关资料充分证明转让价格合理且真实的本企业员工持有的不能对外转让股权的内部转让；

(四)股权转让双方能够提供有效证据证明其合理性的其他合理情形。

计税依据明显偏低，但是有上面所述的正当理由的，也是不需要交个人所得税或者企业所得税的。但需要交印花税。

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上市公司股权转让需要交税吗

法律分析：上市公司股权转让需要交税。上市公司要根据不同情况分别缴税。除了缴纳营业税之外，法人股东转让股权要缴纳企业所得税，企业股权投资转让所得应并入企业的应纳税所得，依法缴纳企业所得税。法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》第一条为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。第二条凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。第三条税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行;法律授权***规定的，依照***制定的行政法规的规定执行。任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。　第四条法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。

新办公司股东之间股权转让需要交税吗

《关于个人转让股票所得继续暂免征收个人所得税的通知》规定个人转让上市公司股票取得的所得暂免征收个人所得税。或者说看财务报表上显示是亏损了还是盈利了，税*要核定你们的实际个人所得而不会单看你们是平价转让就不交的公司股东之间股权转让需要缴个人所得税1、根据《个人所得税》（2007年修订）第6条第5款以及《个人所得税法实施条例》第22条的规定，那么现在全转出去，个人所得税额的计算公式为、《关于股票转让所得1996年暂不征收个人所得税的通知》。例如如果你们有10万的未收分配利润，这实际上就是指个人股东因股权转让的获利金额。另外税*有规定。所以你们最好等亏损的时候再转让，个人股东在股权溢价转让的情况下。2，盈利了就得交，或者说只有在溢价转让的情况下才需缴纳个人所得税。如果是亏损就不用交、国家税务总*联合颁发《关于股票转让所得暂不征收个人所得税的通知》，应该没有未分配利润吧、你们公司未投入生产，对于低于市场价的转让？）是股权转让合同的印花税、1996年及1998年，1994年，是20%、法律还规定了不需要交税的特殊情况。因此，个人转让股权所得的个人所得税税率为20%。另外根据《个人所得税法》第3条第5款规定。而万分之五（应该是万分之三吧，个人股权转让以转让股权的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额。如果股权转让是平价转让或折价转让则不存在缴纳个人所得税的问题，不然要交个税的，财政部，就是10*20%，当然股利所得税率很高。3：（股权转让收入－投资成本-转让费用）×20%=应缴纳个人所得税额