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是生存还是毁灭？杨氏家族花样“作死”，南风股份命运难测

来源：企业价值观察（ID:jiazhiguancha）

作者：柳絮

6月28日，距离5月3日南风股份董事长杨子善失联，已接近两个月。

在老板跑路的这段日子里，南风股份的股价多次刷新上市以来最低值，从10.17元/股跌至4.50元/股，市值蒸发约29亿元。

如今，南风股份还面临着实控人杨泽文、杨子江等涉嫌内幕交易被取保候审、主要子公司中兴装备副总经理涉嫌污染环境罪被公安*逮捕、巨额借贷纠纷等多重负面消息。喧嚣之后，一地鸡毛，不知南风股份未来是“生存”还是“毁灭”？

概念与并购齐飞、南风股份的股价也曾扶摇直上

南风股份，成立于1988年，是2009年第一批在创业板上市的28家公司之一。赶上2015年创业板的大牛市，南风股份的股价也曾一飞冲天。2012年末，南风股份股价还不到7元，到2015年6月，其股价已暴涨至最高点53.76元/股，两年半内涨幅约8倍。

如今回过头来看，彼时南风股份股价飙升的三个至关重要因素是：概念、并购、公募大佬与机构坐庄。

上市之初，南风股份主要经营核电类、大型民用与工业建筑类产品等业务，业绩表现差强人意。2009-2011年，公司实现净利润分别为4840.47万元、6219.59万元、8161.89万元，同比增长58.46%、28.49%、31.23%。

然而安稳的日子没过多久，因日本爆发福岛核电站事故，南风股份营收赖以依靠的核电类产品遭受冲击。2012年，南风股份净利润仅为4065.35万元，同比下降50.19%，出现上市以来最大降幅。

而这一年恰恰也是3D打印概念开始红火的时间点。自2012年12月工信部表态将推动3D打印产业化后，3D打印概念股逐渐得到市场关注。

于是，曾在2012年8月宣布拟投资1.68亿元建设“重型金属构件电熔精密成型技术产业化项目”的南风股份，将其概念偷梁换柱，宣传称为“重型金属3D打印项目”。

“3D打印”的吸睛概念一经抛出，引发外界关注之热烈。2014年南风股份累计发布20份投资者关系活动记录表，其中19份涉及3D打印业务；2015年累计发布26份投资者关系活动记录表，其中25份均主要探讨公司的3D打印业务。

2015年牛市市场行情中，3D打印设备板块的表现也相当亮眼。在Wind行业中心的市场表现中，3D打印设备板块涨幅排行第四，区间涨幅达156.16%，比当年沪深300指数5.58%的涨幅，高出150个百分点。

在当时看来，“3D打印”的概念也的确引人遐想。而配合这个概念的另一个关键词“并购”，开始登台亮相。

为拯救持续疲软的核电类业务，2013年南风股份开始着手收购中兴装备100%的股权，由此跨入特种材料及能源工程管件装备行业。在并表中兴装备财务数据的2014年，南风股份营收从2013年的4.07亿元上升至8.18亿元，同比翻倍；同期净利润也从4571.42万元增至1.08亿元，同比增长134.55%。

与此同时，在3D打印概念+并购之外，公募大佬、机构齐坐庄，也给了南风股份强劲的上涨动能。

公开资料显示，“前公募一哥”王亚伟执掌的昀沣信托计划也在南风股份2013年年报中现身，持股数量为178.21万股，占总股本比例0.95%，位列前十大流通股东之列。

2014-2015年，中国银行证券投资基金、中国工行证券投资基金、申银万国期货资管计划、广发期货资管计划、全国社保基金等的身影先后出现在南风股份年报十大流通股名单中。在股价上涨时期，入场的机构有进有退，均获益匪浅。

“3D打印梦”照进现实，业绩骨感难撑股价

一个靠讲故事而没有实际现金收入的上市公司，肯定是皇帝的新衣，再美好的“故事”只是一个表象。截至2018年6月26日，南风股份的股价已跌至4.5元/股。

自2014年收购中兴装备以来，南风股份的营业总收入基本保持稳定，约为8亿元左右。但可惜的是，其扣非净利润表现却“忽高忽低”。只有在收购中兴装备的2014年，南风股份实现扣非净利润1.05亿元。而最不景气的时候，2017年，其扣非净利润还巨亏2.94亿元。

究其原因，成也萧何败也萧何，南风股份近年来扣非净利润时好时坏的背后，正是过度依赖中兴装备所致。

在业绩对赌的头三年，2014-2016年，中兴装备业绩承诺均达标，其与南风股份的“联姻”看上去也很美好，但到了2017年却“画风突变”。根据对赌协议，2014-2017年，中兴装备累计承诺的净利润为6.21亿元，而实际上，其四年累计实现的净利润为5.39亿元，距离业绩承诺差额0.82亿元。

也正是因为2017年中兴装备未完成业绩承诺，被确认商誉减值损失3.25亿元，才间接引发南风股份扣非净利润同比暴跌437.6%。

而与此同时，南风股份其他主营业务表现的不给力，也无法解救中兴装备给上市公司业绩带来的“灾难”。

南风股份的另一个主营业务是通风与空气处理系统集成业务，但其业绩表现一直在拖后腿。2016-2017年，南风股份母公司通风与空气处理系统集成业务的毛利为6520.41万元、6315.42万元，基本仅能覆盖同期母公司6376.21万元、6249.33万元的管理费用支出。

那么，曾经拉动南风股份股价暴涨的“3D打印”业务，其表现又如何？实际上，“3D打印”业务颗粒无收，更像是资本市场讲的一个看似美好梦想。2014-2017年，从事3D打印技术业务的南方增材净利润分别实现-210.51万元、-952.63万元、-1465.90万元、-1391.13万元，就从未盈利过。

从2015年开始，南风股份每一年都会在年报中加上这样一句话：“截止本报告期末，上述工作正在推进中，尚未形成收入。”

祸不单行的是，在南风股份的营业收入中，还有很大一部分是应收账款。

2015-2017年，南风股份一年以内的应收账款额占同期营收比重逐年上升，由32.68%升至57.31%。与之相应地，同期南风股份销售商品和劳务收到的现金占营收的比例也由115.83%降至62.97%。

相比较而言，南风股份的应收账款周转率的确低于同行上市公司平均水平。从下表可知，2015-2017年，同行上市公司的应收账款周转率水平基本保持在3.0左右，而南风股份的应收账款周转率水平仅是其一半左右。

另外，从南风股份的现金净增加额紧张的现状，也可见其营运资金的捉襟见肘。2014-2017年，南风股份的现金净增加额分别为4718.62万元、-7622.72万元、267.06万元、-11274.84万元，四年累计总额为-1.40亿元。

如此看来，正是由于整体业绩表现的乏善可陈，才导致如今南风股份股价的“现形”。

杨氏家族藐视监管、只想圈钱，南风股份危矣

南风股份一地鸡毛的乱象背后，与其实控人杨氏家族密不可分。短短一个月内，杨家三父子接连出事。

先是南风股份现董事长杨子善卷款失联，后是南风股份实控人杨泽文、杨子江等因可能涉嫌“4·13内幕交易案”，被上海市公安*取保候审。

据南风股份披露信息，杨子善目前涉及的债务至少有7.4亿元。而值得注意的是，截至5月8日，南风股份在中国银行开立的基本户已经被冻结，并称不排除与杨子善个人债务有关。

此外，在更早之前，杨氏家族在2015年牛市的行情中，已经“掐点减持”南风股份股票，获得巨额财富。

2015年3月和5月，时任董事杨子江、董事长杨子善分别在股价高位时减持公司股票。其中，杨子江累计减持套现3.57亿元，杨子善累计减持套现1.66亿元。而且，杨子江还因在此前卖出公司股票达到5%时，未按照相关规定及时停止买卖并履行权益变动的披露义务，遭到证监会的立案调查。

目前，杨氏三父子均质押了部分股票。杨子江持股的质押比例为38%，杨泽文为67.14%，而杨子善99.1%的持有股票都处于质押状态。公开资料显示，杨子善股票质押融资额为3.6亿元。

如今看来，杨家父子似乎只想着如何利用上市公司圈钱。眼看“3D打印”概念似乎玩不动了，今年年初，杨氏家族又想故技重施，讲一讲新能源的故事，但最终无疾而终。

实控人作妖，几经折腾的南风股份也好不到哪里去。

据南风股份最新披露诉讼情况来看，作为被告的杨子善、南方股份等已经面临9项、合计2.2亿元的借贷纠纷，未来还有多少债务浮出水面仍是未知，这对于2017年亏损2.94亿元的南风股份来说，已经无水救火。

而更糟糕的是，中兴装备的董事长仇云龙此次一同被取保候审，中兴装备副总经理陈卫平在今年1月份就已经涉嫌污染环境罪被公安*逮捕。中兴装备如果歇菜，那对南风股份来说，也将是致命打击。

多重利空缠身下，南风股份目前召开《2018年第一次临时股东大会》，提出《关于提请股东大会免去杨子善先生公司董事会职务的议案》，以及增补谭汉强、刘纪恒、柳子平为公司第四届董事会非独立董事的议案，似乎意在减少杨氏家族话语权。

未来，南风股份能否回归正轨，观察君将持续关注。

END

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