银行拨备覆盖率是来自什么意思?
简单的讲，由於银行贷款给企业或个人，肯定有一部份人还不了钱，那麼还不了的钱就成了银行的坏账，坏账是要冲销的，就得从银行净利润中的一部份钱来做冲销，这就叫银行拨备覆盖率，一般情况下拨备覆盖率只要100%就可以了，也就是说只要坏账有多少拨备就多少，然而有很多不可预知的状况发生银行为了体现稳健的财务政策往往拨备覆盖率比较高，财务保守稳健的银行拨备覆盖率高达300%。另外需要提一下的是，有些银行在一些宏观经济比较好的年景，银行赚钱比较多，他们会多提计拨备覆盖率，到了年景不好的时候，钱赚少了，就用原来拨备覆盖率提计来做净利润以达到美化财务报表，稳定股价的作用，这个比较明显的是浦发银行和民生银行。拨备覆盖率是银行的重要指标，这个指标考察的是银行财务是否稳健，风险是否可控。
看懂商业银行“不良拨备覆盖率”
大家好，我是晨曦。
一、市场回顾
今天市场暴跌，跌幅就不说了，反正是创近期记录了。值得注意的是，上证指数目前PE分位已经来到近十年32.5%，沪深300也来到了45.6%分位。港股的情况更为惨烈，恒生指数单日大跌5.72%，创2020年5月以来最大单日跌幅，恒生科技指数在昨天已经跌了11.03%基础上继续大跌8.1%。这一次，外资撤得这么坚决，是近年来比较少见的，北向资金全天净卖出160亿元，北向资金已经连续7天外流近700亿元。
今天有两个比较好的消息，一个是***统计*公布1-2月份国民经济数据，经济恢复远远好于预期；另一个是随着俄乌谈判的推进，大宗商品市场大幅回调，原油已经跌破100美元/桶。另外，沪深300指数从去年最高回调至今幅度已经超过30%，大于18年熊市的回调幅度，可以说光明就在不远处了。
最近连前期比较抗跌的银行板块也是泥沙俱下，大白马股招商银行已经连续8天下跌，市值一口气缩水了20%。当然不只是银行龙头在跌，基本上外资持股较多的优质资产最近都缩水了不少。说实话，银行业的面临的外部经济环境并没有太大的变化，相较于20年可以说是有了很大改善，优质银行企业的基本面也是一直在稳中向好，从资产质量和盈利能力都能看出来。然而基本面并不能说明一切，情绪和资金走向往往决定着市场的短期阴晴。但越是在“市场先生”发脾气无理定价的时候，越是投资者需要保持理性的时候。
二、行业分析
之前提到了银行利润、营收指标，今天继续看一下衡量银行资产质量的重要指标——“拨备覆盖率”。
1、什么是“拨备覆盖率”
不良贷款拨备覆盖率是衡量商业银行贷款***失准备金计提是否充足的一个重要指标。计算公式为：拨备覆盖率=拨备/不良贷款=(一般准备+专项准备+特种准备)/(次级类贷款+可疑类贷款+***失类贷款)×100%。
2、什么是“拨备”
先来看一下分子，也就是拨备。简单地理解，拨备就是银行提前从每年税前利润中先提取一部分形成一个资金池用于防止贷款坏账的产生，也就是“贷款减值准备”。有了拨备，就算有银行一部分贷款收不回来了，银行也能用这部分的减值准备去弥补，这个过程就叫“核销”。因此可以看出，银行的拨备是越多越好。
银行拨备有特定的构成，一般包括：一般准备、专项准备、特种准备三种。一般准备和专项准备监管机构有明确的规定，都是按季度进行提取。其中，一般准备年末余额不得低于年末贷款余额的1%；专项准备提取比例则是根据贷款种类进行提取，对于关注类贷款计提比例为2%，对于次级类贷款计提比例为25%，对于可疑类贷款计提比例为50%，对于***失类贷款计提比例为100%。特种准备则由银行根据贷款实际情况进行提取。
3、哪些贷款属于不良贷款？
再来看一下分母。目前我国商业银行的贷款主要分为五类：正常、关注、次级、可疑、***失，后三种即划分为不良贷款。该分类标准是1998年5月***人民银行制定的《贷款分类指导原则》规定的。根据规定，各级贷款的***失率分别为0、5%、30%-50%、50%-75%、75%-100%，可以看出，基本到次级贷款以后，银行收回贷款的可能性就比较小了。前面我们提到的专项准备也就是根据这个分类来进行提取的。
4、逾期贷款与不良贷款有什么关系？
其实在银行的财报中，我们还能看到一些关于贷款的其他分类，例如逾期贷款、逾期60天以上贷款、逾期90天以上贷款等。这种分类主要是银保监会为了严控银行信用风险，将逾期天数与五级贷款分类进行了关联。
根据规定，本金、利息或收益逾期（含展期后）超过90天的次级类资产，超过270天的为可疑类资产，超过360天的***失类资产（详见《商业银行金融资产风险分类暂行办法》征求意见稿）。由此可以看出，并不是逾期贷款就属于不良贷款，但只要逾期超过90天的原则上应为不良贷款。
此外，还需理清一个关系，那就不良贷款除了以逾期天数作为标准，还包含其他标准，所以不良贷款的数量是大于“逾期大于90天贷款”数量的。因此，在银行财报中还能看到另一个指标，即“逾期90天以上贷款偏离度”，其计算公式为“逾期90天以上贷款偏离度=逾期90天以上贷款余额/不良贷款余额”，一般这个数值要小于100%。而且，不良贷款偏离度越低的银行对于不良贷款的认定越严格，资产质量越好。
5、不良拨备覆盖率的标准？
经过上面的介绍，可以看出对于银行来说，不良贷款拨备覆盖率指标数值越高越好。数值越高，证明银行防范贷款坏账的能力越强，资产质量也就越高。根据银监会2011年发布的《商业银行贷款***失准备管理办法》规定，“商业银行拨备覆盖率基本标准为150%”。然而在2018年，为进一步督促商业银行加大不良贷款处置力度，真实反映资产质量，银监会对管理办法进行了调整，规定各监管部门可以按照同质同类、一行一策原则，明确银行贷款***失准备监管要求，“拨备覆盖率监管要求由150%调整为120%~150%”。
简单整理一下主要银行的近5年的拨备覆盖率情况，可以看出银行间差距还是比较大的，除了浦发银行之外，其他的覆盖率都大于150%基本线。从资产质量来看，杭州银行、宁波银行、招商银行是遥遥领先的，而且近年来质量一直在不断变化，这也是这几个银行近年来股价较为坚挺的重要原因之一。
篇幅原因，更多内容下次再继续分享。
什么是银行拨备覆盖率？
今天大盘窄幅震荡，沪指微跌0.05%，深成指微涨0.03%，创业板指微涨0.11%。热点比较散乱，成交量进一步缩小。
今天来讲一讲最近银行股大涨的逻辑。目前市场上比较认同的观点是，财政部要求上市将拨备覆盖率超过300%的部分转化成利润。这个拨备覆盖率是什么？拨备覆盖率=货款***失准备/不良贷款。从公式我们可以看到，这是一个风险指标，一般来说，越高肯定越好。不过，就是因为这样，拨备覆盖率也成为了银行调节利润的一个公认指标。
不过，随着金融去杠杆的落实，银行不良贷款率下降，目前整体大约降到1.74%左右，财政部也开始降低银行的拨备覆盖率，上年从硬性150%降低到120-150%，而在国庆前则要求超过300%的部分要转化成利润，如果假设将所有银行的拨备覆盖率降到120%，可能直接导致万亿准备金变成利润，所以银行股才会大涨。
但这个事情可能没那么容易，一是一般***失准备不转回，二是对于新增的贷款，一般也会相应计提一定的拨备，所以从调整趋势上看，银行拨备覆盖率的下降需要一个过程。但对于拨备覆盖率高的银行上市公司而言，其实是一个长期利好，像这一块比较高的可以关注宁波银行，常熟银行，南京银行等。
今天盘面其实并没有太多的亮点，从指数涨跌幅以及成交量就可以看到。现在市场处于比较胶着的状态，不过始终认为市场会向好的方向前进。
农金关注丨中小银行拨备覆盖率过高合理吗
日前披露的上市银行业绩快报显示，有10多家银行拨备覆盖率高于300%，有的中小银行更是高达500%以上。这明显超过了拨备覆盖率的监管标准，而且有的银行呈现快速上升，去年上升逾70个百分点。
“当前要求的银行标准拨备率为150%，监管部门通常会督促商业银行计提呆坏账准备金，使其拨备覆盖率足以达标，以此增强商业银行抵御风险的能力。该指标从宏观上反映了银行贷款的风险程度、社会经济环境、诚信等方面的情况。”上海***会计学院金融系杨伽伦博士在接受***经济时报采访时说，拨备覆盖率是准备金与不良贷款二者的比率。银行主动增加拨备计提准备，通常是基于宏观审慎、控制风险的考虑，特别是在经济金融形势受疫情突发等不确定因素影响的情况下。
上海财经大学高等研究院“***宏观经济形势分析与预测”课题组专家、助理研究员李双建在接受***经济时报采访时表示，中小银行拨备覆盖率较高主要有两大原因，一是表明冲抵贷款***失、抵御信用风险的能力越强，能够向市场释放稳健经营、财务安全和风险可控的积极信号，在市场竞争中获得优势地位。二是由于自身管理能力、经营实力相对有限，加之贷款客户集中度较高，在疫情冲击下，中小银行盈利能力下降、不良贷款率攀升、资产质量承压，因而会主动计提贷款***失准备金，以增强应对各种突发风险的能力。
业界普遍认为拨备覆盖率并非越高越好。李双建称，中小银行拨备覆盖率过高会直接占用大量可贷资金，尤其在高利差的信贷环境中，准备金具有高昂的机会成本，当贷款***失准备对不良贷款的吸收能力达饱和后，其补偿信贷风险的潜在收益已弱于准备金的机会成本。银行提取过多的贷款***失准备，反而不利于其成本控制和利润创造。同时，盈利能力下降使其难以凭借留存收益转增弥补资本缺口，内源式资本补充渠道将会受到严重制约，资本补充压力明显增加。
李双建指出，拨备覆盖率应保持在一个合理水平。一方面，拨备覆盖率越高，从分母的角度解释就是不良贷款余额较低，较低的不良贷款余额，能够在一定程度上反映银行的资产质量较高。但从分子的角度来看，表明银行预计的贷款***失越多，而预计的贷款***失越多则反映出银行的资产质量越低。另一方面，合理的拨备覆盖率有助于稳定银行利润增速和增强银行资本实力。在拨备覆盖率较高的情况下，降低拨备覆盖率有助于减少银行机会成本，可以投放更多信贷资金，降低服务实体经济的资本约束，更好地支持实体经济发展。
杨伽伦指出，过多的利润被计提拨备，既不能增加股东权益，也不能补充资本金。银行资金闲置，不利于自身长期健康发展经营，风险防范上与实际并不相符，降低银行运营效率。再者，财政部2019年9月发布的《金融企业财务规则（征求意见稿）》提到，以银行业金融机构为例，监管部门要求的拨备覆盖率基本标准为150%，对于超过监管要求2倍以上，应视为存在隐藏利润的倾向，要对超额计提部分还原成未分配利润进行分配。
监管部门去年4月曾提出，鼓励拨备较高的大型银行及其他优质上市银行将实际拨备覆盖率逐步回归合理水平。在杨伽伦看来，商业银行拨备覆盖率超过监管部门要求的标准，意味着其有超额拨备，而超额的部分为逆周期调节提供了空间。***银保监会去年提出鼓励大型银行等降低拨备覆盖率，有助于释放更多信贷资源，降低企业的资金成本，提高银行支持小微企业的能力和意愿。
从监管的角度看，降低拨备覆盖率并不是要求银行增加坏账，而是希望银行从严认定不良，将不良贷款加速核销处置。在这个过程中会消耗拨备，降低拨备水平，将不良贷款处置后腾挪出的信贷资源再投向实体经济，并在此过程中提高银行本身的信贷能力。
“中小银行在服务小微企业方面具有优势，也是服务小微企业的重要金融力量。在当前经济形势下，中小银行应当适度放松对不良贷款的容忍度和认定约束，减少当期拨备覆盖率，提升资本补充能力，有效支撑信贷投放，助力缓解中小微企业面临的融资困境。”李双建说。
监 制丨吕红星 徐春培
责 编丨张炜王丽娟王晶晶 曹阳
制 作丨李康 马强
法 务丨徐喆
农金解读|健全农村金融服务体系赋能乡村振兴
农金视点|撸起袖子加油干风雨无阻向前行河北省农村信用联社召开全省农信系统2023年度工作会议
农金关注丨***版“巴III”差异化监管激发中小银行活力
问道|农村金融春雨暖春耕备耕正当时
【***经济时报--***经济新闻网 http://www.cet.com.cn】
这家银行拨备覆盖率太高了，难道在藏富?
每到各家银行公布业绩答卷的时候，拨备覆盖率就会被重点关注。懂一些门道的人可能还会调侃一句：“这家银行拨备覆盖率太高了，是不是在‘藏富’?”
拨备覆盖率是什么？它和银行的“财富”又有何关系呢？一文带你搞懂！
01
拨备是什么？
“拨备”一词可以简单理解为：先“拨”出去一部分钱，以“备”不时之需。
我们知道银行赚钱主要靠存贷款之间的利息差。对于银行而言，百姓的存款是银行的负债；而从银行放出去的贷款才是它的主要收入来源。
图片来源：包图网
但问题是，部分贷款有可能是“不良”的，可能无法按时收回或者直接***失掉。
根据《贷款分类指导原则》，按照风险程度将贷款分为五类：正常、关注、次级、可疑和***失。
一般来说，后三者是不良贷款，它们是银行贷款潜在***失的钱。
那么银行面对潜在的亏***该怎么办呢？答案就是“拨备”，银行从本年的营业利润里提前拨出一些钱准备着。
比如，当银行放了500万贷款后，下一年度有50万到期无法收回时，银行从本年营业利润里先拿出50万备着，不算进本年的利润里。那么，在年报中的当期营业利润里就会减50万。
02
拨备覆盖率怎么看？
根据一则官方解释，拨备覆盖率是衡量商业银行贷款***失准备金计提是否充足的一个重要指标。
如果用通俗点的话来讲，拨备覆盖率其实就是用来考察银行拨备金额能够覆盖多少贷款***失。
它的公式是：拨备覆盖率=贷款减值准备/不良贷款*100%
代入到上方的例子中计算，不良贷款为50万，银行正好拨备了50万，这里的拨备覆盖率刚巧是理想状态中的100%；但注意，一旦银行拨备金额小于50万，如贷款减值准备为10万，此时拨备覆盖率为20%，贷款亏***的40万无法弥补，银行可能就会面临经营问题。
图片来源：包图网
因此，提高拨备覆盖率通常也就成为银行防范风险，特别是不良资产的手段之一。一般来说，拨备覆盖率越高，说明银行抵御风险的能力也越强，但是，拨备覆盖率也并非越高越好。
此前，财政部曾就《金融企业财务规则》修订稿公开征求意见，监管部门要求的银行业金融机构拨备覆盖率基本标准为150%，对于超过监管要求2倍以上，会视为存在“隐藏利润”的倾向，要对超额计提部分还原成未分配利润进行分配。
所以，当年报里的拨备覆盖率过高时，就会有人调侃可能银行是在“藏富”了。
以上就是金融术语“拨备覆盖率”的相关知识，你都了解了吗？
作者|阿菲
编辑|雯雯
审核|CFP课代表
银行拨备覆盖率是什么意思,对股市有何影响?
银行拨备覆盖了高了，利润就会减少，但是也降低了银行的经营风险，对股市影响并不大。
请问准备金覆盖率是什么意思？
指准备金占总储备金的比例。准备金覆盖率是指对不良资产（不良贷款）的准备金的覆盖率，比如不良资产100万，计提准备金200万，覆盖率为百分之二百。准备金多提可以冲减利润少交所得税，同时在利润不景气的时候又可以回调准备金提高利润，另外就是坏账的多数其实是一个估计值。存款准备金主要是控制商业银行的信用创造能力。就是现在商业银行贷款放的太多了，怕造成社会信用膨胀，把一部分钱吸收到人民银行里来。
何为信用卡透支的拨备率？
实际上就是呆、坏帐准备金的提取比率，如我国现行上市公司的应收帐款坏帐准备金的提取比率为9%，即：按应收帐款余额的9%计提坏帐准备，提取的准备金进入当期***益。 银行贷款可能发生的呆、坏帐准备金，是银行谨慎性考滤防风险的一个方面，也是反应业绩真实性的一个量化指标。 此项比率越低越好，说明反应***失较小利润较高；比率越高说明风险越大，***失越大利润越小。 拨备率的高低应适合贷款风险程度，不能过低导致拨备金不足，利润虚增；也不能过高导致拨备金多余，利润虚降。 该项指标从宏观上反应银行贷款的风险程度及社会经济环境、诚信等方面的情况。
不良贷款率与拨备覆盖率哪个风险大
题目有问题。不良贷款率是不良贷款在全部贷款中的占比，反映的信贷资产质量状况，数值越小代表不良贷款越少，信贷资产质量就越好。拨备覆盖率是贷款***失准备金计提是否充足的一个指标，是计提贷款***失准备对不良贷款的比率。该比率最佳状态为100%。
银行拨备覆盖率如何理解
简单的讲，由於银行贷款给企业或个人，肯定有一部份人还不了钱，那麼还不了的钱就成了银行的坏账，坏账是要冲销的，就得从银行净利润中的一部份钱来做冲销，这就叫银行拨备覆盖率，一般情况下拨备覆盖率只要100%就可以了，也就是说只要坏账有多少拨备就多少，然而有很多不可预知的状况发生银行为了体现稳健的财务政策往往拨备覆盖率比较高，财务保守稳健的银行拨备覆盖率高达300%。另外需要提一下的是，有些银行在一些宏观经济比较好的年景，银行赚钱比较多，他们会多提计拨备覆盖率，到了年景不好的时候，钱赚少了，就用原来拨备覆盖率提计来做净利润以达到美化财务报表，稳定股价的作用，这个比较明显的是浦发银行和民生银行。拨备覆盖率是银行的重要指标，这个指标考察的是银行财务是否稳健，风险是否可控。